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老師，人事做工資表的時候沒有把個稅給員工做進去，但是我這邊申報個稅的時候是繳納了個稅的，這種情況下個月做工資的時候給他扣了，可以嗎？
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你好，那你賬上做了嗎？賬上做了可以。
2022 06/17 17:48
84785042 
2022 06/17 17:55
我就是分錄不會做，比如實發(fā)工資是1萬吧，但是個稅沒做到工資表里，計提工資的時候，個稅因為沒有數(shù)就沒有計提，但是下個月個稅實際扣了50，這個分錄我怎么做呢
郭老師 
2022 06/17 17:57
那你的意思就是你們單位沒有扣除個稅，直接就發(fā)給了個人是，那小從下個月工資里扣除，比如應該發(fā)給他1萬，現(xiàn)在少發(fā)50。
84785042
2022 06/17 17:58
嗯，對，主要是這個月他是按1萬給發(fā)的，但是這1萬里有50的個稅他沒扣，下個月再從工資里扣50的話，我的分錄應該怎么做呢？
郭老師
2022 06/17 17:58
借應付職工薪酬工資1萬貸、應交稅費個稅50銀行存款。
84785042
2022 06/17 18:37
我這個分錄您看對不對
5月份工資計提：
借：管理費用—工資10000
貸：應付職工薪酬10000
6月份發(fā)放工資：借：應付職工薪酬10000
貸：銀行存款10000
繳納個稅：
借：應交稅費—個稅50
貸：銀行存款50
計提6月工資的時候再把5月份未計提的個稅部分加上
郭老師
2022 06/17 18:38
不用補的，他應發(fā)工資是多少，你記提多少，只不過是給他少發(fā)50就可以。
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