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老師，當(dāng)月的社保，當(dāng)月支付，那還需要計提社保嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 單位的當(dāng)月計提??
2022 06/17 15:19
84784956 
2022 06/17 15:21
什么樣做分錄，從計提到發(fā)放？
玲老師 
2022 06/17 15:22
?你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
84784956
2022 06/17 15:29
老師：為什么社保要計提到應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)付職工薪酬 ，不是下個月交的才計提的嗎？
玲老師
2022 06/17 15:33
工資總額里包括社保的。單位的部分要先計提。
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