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補(bǔ)提或紅沖以前年度的個(gè)稅，涉及以前年度損益調(diào)整和未分配利潤(rùn)嗎
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你好，不涉及以前年度損益調(diào)整和未分配利潤(rùn)，其實(shí)個(gè)稅不用計(jì)提的，繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi) 扣回時(shí)貸應(yīng)交稅費(fèi)就可以
2022 06/17 11:07
84784999 
2022 06/17 11:09
之前的會(huì)計(jì)做的：
借：銷售費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
我補(bǔ)提或紅沖的話，也不涉及以前年度損益調(diào)整和未分配利潤(rùn)嗎
徐阿富老師 
2022 06/17 11:10
你好，如果當(dāng)時(shí)是這樣做就會(huì)涉及以前年度損益調(diào)整和未分配利潤(rùn)
84784999
2022 06/17 11:11
那補(bǔ)提和紅沖的分錄是怎樣的
徐阿富老師
2022 06/17 11:14
如果要沖紅，那么借應(yīng)交稅費(fèi)或貸應(yīng)交稅費(fèi)（負(fù)數(shù)金額）借以前年度損益調(diào)整貨貸負(fù)數(shù)，之后再轉(zhuǎn)入到未分配利潤(rùn)
徐阿富老師
2022 06/17 11:14
補(bǔ)交的我認(rèn)為可以不用去計(jì)提，就按照我上面說(shuō)的繳納時(shí)一筆，扣回時(shí)一筆即可
84784999
2022 06/17 11:16
那補(bǔ)提分錄是怎樣的
徐阿富老師
2022 06/17 11:18
要補(bǔ)以前年度？如果要補(bǔ)計(jì)提，就當(dāng)今年的好了，不用補(bǔ)以前，反正也是代收代付的，做今年的就可以，按照之前思路做借：銷售費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
84784999
2022 06/17 11:19
扣回分錄是怎樣的
徐阿富老師
2022 06/17 11:20
借銀行存款? 貸或紅字借銷售費(fèi)用
徐阿富老師
2022 06/17 11:20
這些知識(shí)，學(xué)堂課件里都有，有空可以去看看
84784999
2022 06/17 11:22
紅沖：
借：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 負(fù)數(shù)
借：以前年度損益調(diào)整 正數(shù)
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 正數(shù)
對(duì)嗎
徐阿富老師
2022 06/17 11:23
你好，沖回這樣做對(duì)的，很清晰。
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