問(wèn)題已解決

老師，社保費(fèi)申請(qǐng)延繳了，但是只是延繳了養(yǎng)老、工商、失業(yè)，醫(yī)療跟生育險(xiǎn)照?？哿耍瑧?yīng)該怎么做分錄

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/17 10:44
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，那你指教哪？正常交的就可以，借應(yīng)付職工薪酬，社保，其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保貸，銀行存款 現(xiàn)在沒(méi)有支付在應(yīng)付職工薪酬、社保貸方余額。
2022 06/17 10:45
84785021
2022 06/17 10:49
就是現(xiàn)在養(yǎng)老、工商、失業(yè)延期了，醫(yī)療、生育扣款了，
郭老師
2022 06/17 10:50
你好，正常計(jì)提借管理費(fèi)用，社保 貸，應(yīng)付職工薪酬社保
郭老師
2022 06/17 10:50
工資里面也正?？鄢?/div>
郭老師
2022 06/17 10:50
只不過(guò)是繳納的金額變少了。
84785021
2022 06/17 10:56
我是說(shuō)做賬分錄哦，其他應(yīng)付款-社保局，是不，就是延繳部分
郭老師
2022 06/17 10:57
用的應(yīng)付職工薪酬社保，這個(gè)就是欠款。
郭老師
2022 06/17 10:57
個(gè)人負(fù)擔(dān)的那一部分，在其他應(yīng)付款掛著個(gè)人的，可以的。
郭老師
2022 06/17 10:59
如果你還不明白的話，我會(huì)給你舉個(gè)例子，可以，個(gè)人負(fù)擔(dān)的是100 企業(yè)負(fù)擔(dān)的是150。 然后實(shí)際支付出去的企業(yè)負(fù)擔(dān)的是40 個(gè)人負(fù)擔(dān)的20 借管理費(fèi)用社保150貸，應(yīng)付職工薪酬社保150 借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資， 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保100 銀行 然后支付借應(yīng)付職工薪酬、社保40 其他應(yīng)付款、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保20 貸、銀行存款。
84785021
2022 06/17 11:26
老師，我能不能這樣子，5月單位應(yīng)繳3093.16，個(gè)人應(yīng)繳1533.84，但是只扣了醫(yī)療跟生育險(xiǎn)643.72，其他的延繳了，等到下次扣的時(shí)候再做：應(yīng)付職工薪酬 3093.16-643.72=2449.44，其他應(yīng)收款 1533.84，貸：銀行存款3983.28
郭老師
2022 06/17 11:28
就有可以這么做的。
郭老師
2022 06/17 11:28
可以可以這么做的
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