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山東宏遠有限責任公司的納稅人識別號為:9137072900987654M，共有6名 員工。2022年度，該公司員工“三險一金”計提基數(shù)為個人月工資額（按山東 省規(guī)定的繳納社會保險費和住房公積金核定的計提工資基數(shù)最低為3600元，最 高不得超過該基數(shù)的3倍），養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金的計 提比例分別為8％，2％，0.5％，8％，且該公司的所有員工的“三險一金”均 未超過標準，都可稅前扣除。2022年每月6名員工未扣除由個人負擔“三險一 金”和個人所得稅的工資合計122000元。?

（1）張玲（法人代表，中國公民，身份證號碼為：3707197002210000），每 月未扣除由個人負擔“三險一金”和個人所得稅的工資為50200元。張玲為獨生 子女，家中父母均已年過60歲，其大女兒正在就讀大學(xué)一年級，小兒子正在上 初中。張玲正在償還第二套住房貸款及利息。 2）馬芳（財務(wù)負責人，中國公民，身份證號碼為：3707196002210141）， 每月未扣除由個人負擔“三險一金”和個人所得稅的工資為28000元。馬芳與其 哥哥共同贍養(yǎng)80歲的母親，并約定各扣除一半贍養(yǎng)老人的費用，其獨生子正在 讀研究生。?

?（3）王芳（中國公民，身份證號碼為：3707198002210325），每月未扣除由 個人負擔“三險一金”和個人所得稅的工資為15800元。王芳為獨生子女，家中 父母年齡均未超過60歲，其獨生女正在上小學(xué)五年級。王芳正在償還首套住房 貸款及利息。 ?（4）王明（會計主管，中國公民，身份證號碼為：370719802210045），每月 未扣除由個人負擔“三險一金”和個人所得稅的工資為14800元。王明為獨生子 女，家中父母年齡均未超過60歲，其獨生子正在上小學(xué)四年級。

（5）劉剛（中國公民，身份證號碼為：3707198502210012），每月未扣除由 個人負擔“三險一金”和個人所得稅的工資為8200元。劉剛為獨生子女，家中 父母年齡均未超過60歲，其獨生女已滿2周歲。劉剛在山東省無自有住房，每 月要支付住房租金（假設(shè)：山東宏遠有限責任公司位于山東省省會城市濟南）。 （6）李麗（中國公民，身份證號碼為：3707199002210015），每月未扣除由 個人負擔“三險一金”和個人所得稅的工資為5000元，李麗沒有其他可以享受 的專項附加扣除。

假設(shè)材料中所有人員的專項附加扣除均與配偶約定由自己一人扣除。 【工作要求】 （1）計算山東宏遠有限責任公司2022年1月應(yīng)代扣代繳的個人所得稅。 （2）對山東宏遠有限責任公司2022年1月代扣個人所得稅的業(yè)務(wù),以及2022 年2月代繳個人所得稅的業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。

你好，學(xué)員，，老師正在寫的

賬務(wù)處理。 1、2022年1月應(yīng)代扣代繳的個人所得稅=（50200-2000-1000-1000-5000）*10%-2520+（28000-1000-1000-5000）*3%+（15800-1000-1000-5000）*3%+（14800-1000-5000）*3%+（8200-1000-1500-5000）*3%+（5000-5000）=2779 2、借應(yīng)付職工薪酬2779 貸應(yīng)交個人所得稅2779 借應(yīng)交個人所得稅2779 貸銀行存款2779 2022年2月應(yīng)代扣代繳的個人所得稅=（50200*2-2000*2-1000*2-1000*2-5000*2）*10%-2520+（28000*2-1000*2-1000*2-5000*2）*10%-2520+（15800*2-1000*2-1000*2-5000*2）*3%+（14800*2-1000*2-5000*2）*3%+（8200*2-1000*2-1500*2-5000*2）*3%+（5000*2-5000*2）-2779=5719 借應(yīng)付職工薪酬5719 貸應(yīng)交個人所得稅5719 借應(yīng)交個人所得稅5719 貸銀行存款5719 ? ?

老師這就是完整了的唄

是的，學(xué)員，全部完整的

可以了啊