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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，增值稅申報(bào)附表一的11行第13列是個(gè)橫線，那附表三的3%征收率能填得了嗎？附表一和附表三有什么關(guān)聯(lián)呢
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你好，同學(xué)
可以填的。一般是發(fā)票開(kāi)完后，附表三是自動(dòng)生成的。
有扣除項(xiàng)目的營(yíng)改增項(xiàng)目，附表三的數(shù)據(jù)填寫(xiě)結(jié)果與附表對(duì)應(yīng)行次項(xiàng)目應(yīng)核對(duì)相符。
2022 06/16 22:53
84784976 
2022 06/16 23:03
附表三自動(dòng)生成稅率6和9的數(shù)字，但稅率3的不生成，所以一直以來(lái)都沒(méi)有填這一行的數(shù)字
立峰老師 
2022 06/16 23:04
那自己填上去，同學(xué)
立峰老師
2022 06/16 23:04
只要是營(yíng)改增項(xiàng)目，都應(yīng)該填的
84784976
2022 06/16 23:05
老師，以前的沒(méi)有填，那怎么辦呢？
立峰老師
2022 06/16 23:08
往月的沒(méi)填，不要管他，不影響。這個(gè)月的記得填上。
如果不是差額扣稅，這個(gè)填寫(xiě)只起統(tǒng)計(jì)意義，不影響稅額。
84784976
2022 06/16 23:11
老師，是物業(yè)公司，是不是很有影響？
立峰老師
2022 06/16 23:12
只要不是差額計(jì)稅，就沒(méi)有影響
立峰老師
2022 06/16 23:12
即使差額計(jì)稅，只要附表一是正確的。也沒(méi)有影響。
立峰老師
2022 06/16 23:12
以后注意就可以的。
84784976
2022 06/16 23:21
老師，3%征收率是做賬系統(tǒng)每個(gè)月期末的數(shù)字，這樣填寫(xiě)是不是正確的嗎？
立峰老師
2022 06/16 23:30
每月3%的含稅金額，直接填上去。記住含稅的。
84784976
2022 06/16 23:32
老師，附表一的金額征收率3到底應(yīng)該怎么算呢？
立峰老師
2022 06/16 23:34
你們是差額扣稅不？如果不是正確的價(jià)稅分離就可以，上邊寫(xiě)的很明白。
附表三是價(jià)稅合計(jì)的。
84784976
2022 06/16 23:41
老師，現(xiàn)在在這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)把我難住了，都不知道怎么解決了？什么是差額扣稅呢？
84784976
2022 06/16 23:44
老師，老的小區(qū)的水表都是物業(yè)公司的戶頭，不管是物業(yè)公司用還是業(yè)主用都是物業(yè)公司交錢(qián)，后面在找業(yè)主收錢(qián)，但若是業(yè)主的表，不是專票，收到普通發(fā)票，稅率是做的征收率借方，沒(méi)有坐車成本票，可以這樣操作嗎？
立峰老師
2022 06/16 23:49
物業(yè)公司是否可以差額納稅
可以
提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人，向服務(wù)接受方收取的自來(lái)水水費(fèi)，以扣除其對(duì)外支付的自來(lái)水水費(fèi)后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅。說(shuō)明物業(yè)公司自來(lái)水水費(fèi)是可以差額納稅的
立峰老師
2022 06/16 23:50
如果不走減易計(jì)稅，可以全額征稅的。
立峰老師
2022 06/16 23:50
如果不走減易計(jì)稅，那只能全額征稅的。
立峰老師
2022 06/16 23:51
走簡(jiǎn)易計(jì)稅，可以差額征稅。
84784976
2022 06/16 23:56
有申請(qǐng)簡(jiǎn)易計(jì)稅，今年7月到期，就是不明白這樣做分錄正確嗎？因?yàn)檫@個(gè)問(wèn)題，一直和新來(lái)的會(huì)計(jì)有爭(zhēng)論，她在網(wǎng)上查的資料也說(shuō)物業(yè)公司可以差額征稅，但不認(rèn)同我們之前這樣做賬，同時(shí)，也指出附表三征收率3必須填寫(xiě)，但一直以來(lái)都沒(méi)有填寫(xiě)
立峰老師
2022 06/17 00:03
哪樣做分錄，你沒(méi)寫(xiě)，同學(xué)
立峰老師
2022 06/17 00:04
附表三填寫(xiě)的事，必須填，這個(gè)事不再提了。
立峰老師
2022 06/17 00:04
差額征稅是可以選擇，不選也可以
立峰老師
2022 06/17 00:08
差額征稅時(shí)，
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
報(bào)銷水的發(fā)票時(shí)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（水費(fèi)價(jià)款）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（抵減銷項(xiàng)稅額）
貸:銀行存款
立峰老師
2022 06/17 00:09
差額征稅時(shí)，
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
報(bào)銷水的發(fā)票時(shí)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（水費(fèi)價(jià)款）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（抵減銷項(xiàng)稅額）
貸:銀行存款
84784976
2022 06/17 06:14
老師，你發(fā)的分錄不管是收到普票還是專票都是這樣做分錄？
立峰老師
2022 06/17 06:40
上邊這種分錄是用簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)，這樣做，也就是不再使用進(jìn)項(xiàng)稅了。
立峰老師
2022 06/17 06:41
不考慮進(jìn)項(xiàng)稅了。如果使用一般計(jì)稅，和我們平常就就一樣了。
84784976
2022 06/17 06:44
做賬是這樣做的，但取的數(shù)字是期末的數(shù)字了
立峰老師
2022 06/17 07:21
當(dāng)期發(fā)生額的，你填一下試試。因?yàn)檫@張表的填寫(xiě)是為和附表一配合的。怎么可能是余額的。
立峰老師
2022 06/17 07:22
附表一是發(fā)生額，附表三是余額，怎么匹配。
是當(dāng)月發(fā)生額。
立峰老師
2022 06/17 07:23
能自動(dòng)生成的報(bào)表，當(dāng)月開(kāi)票的價(jià)稅合計(jì)金額就自動(dòng)上去了。
立峰老師
2022 06/17 07:24
我經(jīng)常在報(bào)這類企業(yè)的稅
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