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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司是小規(guī)模企業(yè)，每月開票都沒有超過45萬，季度結(jié)轉(zhuǎn)這樣做憑證： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 我想問一下，最后一個季度（跨年了），這個增值稅結(jié)轉(zhuǎn)憑證怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
2022 06/16 11:36
84784956 
2022 06/16 11:45
老師以前年度損益調(diào)整是什么意思？我們公司最后一個季度應(yīng)增值稅費(fèi)總額是972元，按照你這個憑證做有點(diǎn)不明白……小規(guī)模沒有超過45萬，不需要交增值稅
劉艷紅老師 
2022 06/16 11:46
以前年度損益調(diào)的是去年的賬，如果你計(jì)到營業(yè)外收入就會影響今年的利潤了
84784956
2022 06/16 15:24
老師，以前年度損益調(diào)整在哪里看？這里我明白
劉艷紅老師
2022 06/16 15:25
以前年度損益調(diào)整在哪里看是什么意思？
84784956
2022 06/16 15:42
老師，比如，我們公司一年要交增值稅總額度是4000，我前三個季度都結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，總額數(shù)字是3000，
? 現(xiàn)在最后季度結(jié)轉(zhuǎn)憑證這樣做：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅4000
? 貸：以前年度損益調(diào)整4000
? 借：以前年度損益調(diào)整4000
? ? ? 貸：利潤分配—未分配利潤4000
你看這樣憑證對嗎？
劉艷紅老師
2022 06/16 15:44
是的，是的，就是你做的這樣的
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