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問(wèn)題已解決
公司每個(gè)月工資從對(duì)公戶發(fā)，但是發(fā)工資的時(shí)候沒(méi)有扣除個(gè)稅就發(fā)給員工了，個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)也是按照對(duì)公戶實(shí)際發(fā)放給個(gè)人的沒(méi)有扣除個(gè)稅的工資申報(bào)的，申報(bào)的時(shí)候產(chǎn)生了個(gè)稅又是現(xiàn)金繳納的，請(qǐng)問(wèn)這樣怎么入賬？
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同學(xué)，你的工資表，包括你的個(gè)稅納稅申報(bào)都是有問(wèn)題的，按照正常是需要做更正申報(bào)的。請(qǐng)問(wèn)你還調(diào)不調(diào)整？如果不調(diào)整的話，你就把補(bǔ)交的稅款做到工資里面去，
借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
2022 06/15 19:31
84785033 
2022 06/15 19:33
這個(gè)賬不是我做的
秦楓老師 
2022 06/15 19:38
如果要是正規(guī)一點(diǎn)的話，你還是要把它調(diào)整，因?yàn)槟闵倏哿藛T工個(gè)稅，這個(gè)個(gè)稅本身就不應(yīng)該公司承擔(dān)，如果你實(shí)在沒(méi)辦法的話，那你這個(gè)只能算公司承擔(dān)
84785033
2022 06/15 20:04
個(gè)稅申報(bào)表上申報(bào)的收入是48839，但是還有419.67的個(gè)稅，對(duì)公戶發(fā)放的工資合計(jì)也是48839，如果算公司承擔(dān)了這部分個(gè)稅會(huì)計(jì)分錄可以這樣寫(xiě)嗎？
計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用工資49258.17?
貸：應(yīng)付職工薪酬48839
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅419.67
發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬48839。 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交個(gè)人所得稅419·67
貸：銀行存款48839
? ? ? ? 庫(kù)存現(xiàn)金419.67
秦楓老師
2022 06/15 20:06
可以的 本來(lái)就是要將個(gè)稅的部分并入到管理費(fèi)用工資。
84785033
2022 06/15 20:11
那公司承擔(dān)了個(gè)人部分的個(gè)稅所得稅匯算清繳的時(shí)候允許稅前扣除嗎？
秦楓老師
2022 06/15 20:13
如果你通過(guò)了應(yīng)付職工薪酬核算，就可以稅前扣除，因?yàn)槟阌浫肓怂膽?yīng)發(fā)工資。
84785033
2022 06/15 20:20
我這個(gè)情況能全部通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算嗎。
秦楓老師
2022 06/15 20:24
同學(xué)你好，你已經(jīng)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算。
84785033
2022 06/15 20:25
個(gè)稅部分沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬呢
84785033
2022 06/15 20:31
我應(yīng)付職工薪酬只核算了對(duì)公戶實(shí)際發(fā)放的工資，
秦楓老師
2022 06/15 20:32
如果你沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬的話，那你就不能稅前扣除，匯算得時(shí)候你把個(gè)稅這部分減掉就可以了。
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