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問(wèn)題已解決
2021年預(yù)繳的所得稅，匯算清繳后退回，應(yīng)該怎么調(diào)賬？
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借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的。l
2022 06/15 11:51
84784965 
2022 06/15 12:01
我是2021年預(yù)繳的所得稅，所得稅匯算清繳后不需要交稅，預(yù)繳的退回了，這個(gè)賬怎么沖回？
郭老師 
2022 06/15 12:04
你好還是上面的分錄，這個(gè)就是退回來(lái)的。
84784965
2022 06/15 12:09
不要調(diào)以前年度損益科目嗎？
郭老師
2022 06/15 12:15
你好，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？上面寫(xiě)的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬。
84784965
2022 06/15 12:17
我之前計(jì)提過(guò)所得稅的，轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)的，現(xiàn)在退回了
郭老師
2022 06/15 12:18
你好，跨年了，不用所得稅，費(fèi)用直接用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)來(lái)代替就可以的，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)。
84784965
2022 06/15 12:26
網(wǎng)上怎么說(shuō)是，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
郭老師
2022 06/15 12:27
你好，這個(gè)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的。
84784965
2022 06/15 12:28
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備，就這么做？
郭老師
2022 06/15 12:28
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
84784965
2022 06/15 12:28
調(diào)整以前年度損益調(diào)整對(duì)以后報(bào)稅有影響嗎？
郭老師
2022 06/15 12:29
報(bào)稅沒(méi)有影響的，只不過(guò)是影響你當(dāng)年報(bào)表勾稽關(guān)系不一致。
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