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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師。所得稅繳費(fèi)。前一年盈利。第二年虧損的話。前一年盈利繳的稅費(fèi)。第二年虧損稅款還退回來(lái)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！不會(huì)退回來(lái)的了
2022 06/15 10:47
84784967 
2022 06/15 10:48
那盈利了是該交的。虧損了只是不交了。
宋生老師 
2022 06/15 10:49
你好！是的。以后年度再去抵
84784967
2022 06/15 10:56
老師年底匯算清繳退稅。這個(gè)咋做分錄啊。用調(diào)以前年度損益調(diào)整嗎？
宋生老師
2022 06/15 10:57
你好！是的。
年度匯算清繳，如果計(jì)算出全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅（其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款）
貸：以前年度損益調(diào)整
重新分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784967
2022 06/15 11:07
老師我先收到的錢(qián)。我這么做對(duì)嗎？
84784967
2022 06/15 11:08
借，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅明細(xì)應(yīng)收多繳稅款對(duì)嗎？
宋生老師
2022 06/15 11:14
你好！可以的。最終是一樣的
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