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老師 發(fā)放工資一般都是跨月的 比如4月份發(fā)放的是3月工資 發(fā)放時：借方需要掛其他應(yīng)收款個人部分的社保、公積金。等到扣社保公積金時，貸：其他應(yīng)收個人部分的公積金社保 但是呢扣社保公積金都是扣的當月的金額 3.4月份人員有變動 這不就會出來差額 因為發(fā)放工資時發(fā)的3月的 當時借方的其他應(yīng)收應(yīng)該是3月的吧
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人員變動，如果個人部分多扣除了，可以下個月進行調(diào)整的
2022 06/15 09:42
84784992 
2022 06/15 09:43
怎么調(diào)整呢 具體調(diào)整的分錄能發(fā)我一下嗎
辜老師 
2022 06/15 09:43
你要告訴我具體的差異數(shù)據(jù)啊
84784992
2022 06/15 09:46
公積金出現(xiàn)差額
84784992
2022 06/15 09:48
4月支付3月工資時 個人部分是貸方2122 但是當月扣4月公積金時2566 產(chǎn)生的差額
辜老師
2022 06/15 09:57
你是發(fā)放3月工資少扣除了444，你下個月發(fā)放4月工資的時候，個人公積金在應(yīng)扣除的基礎(chǔ)上+444，進行扣除就可以的
84784992
2022 06/15 10:01
老師 那按照你的意思就是我做支付3月工資的那個憑證的時候 其他應(yīng)收款公積金、社保部分應(yīng)該是按照4月實際繳納社保公積金的金額來嗎
辜老師
2022 06/15 10:04
你3月公積金，實際繳納的時候，個人承擔的金額是多少
84784992
2022 06/15 10:05
個人部分金額2122
辜老師
2022 06/15 10:06
那你發(fā)放工資的時候，金額扣除沒有問題啊
84784992
2022 06/15 10:09
但是4月扣公積金的時候 個人部分金額是2566 因為我們4月新入職兩個員工 公積金都是當月扣當月的 所以我做憑證時就是 借:其他應(yīng)收款-公積金2566
辜老師
2022 06/15 10:09
這個是2566，你是發(fā)放4月工資的時候在扣除的，其他應(yīng)收款-個人公積金可以有余額的
84784992
2022 06/15 10:11
就是我做的憑證金額是沒有問題的對嗎 老師 等5月發(fā)放4月工資時 這個差額就平賬了對吧
辜老師
2022 06/15 10:11
是的，你的理解是對的
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