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某市實(shí)木地板廠A是增值稅一般納稅人,2022年1月購買原木一批,專用發(fā)票注明價(jià)款85萬元,A廠將該批材料委托某縣城的實(shí) 木地板加工廠B加工成素板（實(shí)木地板的一種）,B廠收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)5萬元(不含增值稅）。A廠收回素板后,將80%繼續(xù)加工 成實(shí)木地板銷售，取得不含稅銷售收入200萬元。 已知：實(shí)木地板成本利潤率為5%；消費(fèi)稅率 10%。要求計(jì)算. (1)計(jì)算B廠代 收代繳的消費(fèi)稅；(10分) (2)計(jì)算A廠銷售實(shí)木地板應(yīng)納的消費(fèi)稅。(5分)
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你好，同學(xué)
(1)計(jì)算B廠代收代繳的消費(fèi)稅=(85+5)/(1-10%)*10%=10
(2)計(jì)算A廠銷售實(shí)木地板應(yīng)納的消費(fèi)稅=200*10%-10*0.8=12
2022 06/14 14:51
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