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集團內(nèi)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)繳的土地增值稅怎么抵銷？分錄怎么寫？
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你好，你是要做集團合并報表嗎？合并報表不抵消稅金分錄
2022 06/14 06:35
84785044 
2022 06/14 14:13
我是在做題，不是做報表
耿老師 
2022 06/14 15:34
你好！具體什么條件？
84785044
2022 06/14 15:55
什么什么條件？
就是問一下，集團內(nèi)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)繳的土地增值稅怎么抵銷？分錄怎么寫？
84785044
2022 06/14 15:56
集團內(nèi)部發(fā)生房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，也屬于內(nèi)部交易損益，國家不管是不是一個集團，只要轉(zhuǎn)讓就要收土地增值稅吧。
您說的要的是啥條件？
耿老師
2022 06/14 16:04
你好！你不是做合并報表，交易產(chǎn)生的稅金實際繳納，不太明白你說的抵銷是指的那一塊？
84785044
2022 06/14 18:59
有老師回復(fù)了，合并報表中，內(nèi)部交易形成的土地增值稅，在合并報表中抵銷
借：其他流動資產(chǎn)
貸：稅金及附加
和增值稅抵銷有點類似。
增值稅抵銷計入遞延收益。
耿老師
2022 06/14 20:59
你好！還是合并報表的抵消分錄，
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