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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
集團(tuán)內(nèi)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)繳的土地增值稅怎么抵銷？分錄怎么寫(xiě)？
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你好，你是要做集團(tuán)合并報(bào)表嗎？合并報(bào)表不抵消稅金分錄
2022 06/14 06:35
84785044 
2022 06/14 14:13
我是在做題，不是做報(bào)表
耿老師 
2022 06/14 15:34
你好！具體什么條件？
84785044
2022 06/14 15:55
什么什么條件？
就是問(wèn)一下，集團(tuán)內(nèi)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)繳的土地增值稅怎么抵銷？分錄怎么寫(xiě)？
84785044
2022 06/14 15:56
集團(tuán)內(nèi)部發(fā)生房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，也屬于內(nèi)部交易損益，國(guó)家不管是不是一個(gè)集團(tuán)，只要轉(zhuǎn)讓就要收土地增值稅吧。
您說(shuō)的要的是啥條件？
耿老師
2022 06/14 16:04
你好！你不是做合并報(bào)表，交易產(chǎn)生的稅金實(shí)際繳納，不太明白你說(shuō)的抵銷是指的那一塊？
84785044
2022 06/14 18:59
有老師回復(fù)了，合并報(bào)表中，內(nèi)部交易形成的土地增值稅，在合并報(bào)表中抵銷
借：其他流動(dòng)資產(chǎn)
貸：稅金及附加
和增值稅抵銷有點(diǎn)類似。
增值稅抵銷計(jì)入遞延收益。
耿老師
2022 06/14 20:59
你好！還是合并報(bào)表的抵消分錄，
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