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老師:圖上的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)是錯(cuò)誤的吧？

84785016| 提問時(shí)間：2022 06/13 15:19
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！這個(gè)沒問題啊。你是覺得怎么有問題？
2022 06/13 15:54
84785016
2022 06/13 16:09
會(huì)計(jì)上不是雙倍余額嗎？稅法直線法，那固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)上不是600-120=480嗎？稅法上是600-60=540。表格中的賬面價(jià)值不就是2480000個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)2540000嗎？結(jié)果表格基數(shù)基礎(chǔ)就沒有折舊，會(huì)計(jì)賬面價(jià)值按照了直線法才折舊了60萬(wàn)
宋生老師
2022 06/13 16:22
你好！其實(shí)你這樣理解，不管基數(shù)是多少，稅法上折舊只有會(huì)計(jì)的一半，也就是計(jì)稅基礎(chǔ)多了60萬(wàn)。這樣就好了。
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