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問題已解決
老師，你好，公司是5%小規(guī)模納稅人。 第一季度不超45萬普票免交增值稅。 平常普票和專票的增值稅做憑證都是應(yīng)交稅費都是另外做分錄。 請問4月申報3月增值稅，4月憑證需要做一筆免稅收入嗎？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-5%普票 貸：營業(yè)外收入
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你好在三月末就得做的，在三月末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
2022 06/13 08:49
84784965 
2022 06/13 08:50
那就是增值稅普票免稅部分不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人都必須做這比分錄是嗎？
3月份要計提。
郭老師 
2022 06/13 08:50
對的是的，只要你的發(fā)票有稅額的，都是這么做。
84784965
2022 06/13 08:52
收到。
有的會計不季度做。是不是也可以在12月一次性把全年的免稅一筆做營業(yè)外收入？
郭老師
2022 06/13 08:55
可以的，可以這么做的。
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