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2、某高爾夫球生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售高爾夫球系列產(chǎn)品。6月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)外購高爾夫球桿的桿頭、桿身和握把一批,取得專用發(fā)票,金額150萬元,稅率13%,該批桿頭、桿身和握把全部用于本月生產(chǎn)高爾夫球桿。(2)外購生產(chǎn)高爾夫球的原材料--批,取得專用發(fā)票,金額50萬元,稅率13%。(3)向某高爾夫球場銷售高爾夫球和高爾夫球桿一-批,開出專用發(fā)票,金額500萬元。(4)向某電商銷售高爾夫球包一-批,開出專用發(fā)票,金額200萬元,稅率13%,(5)向某高爾夫球場銷售高爾夫球車一批,開出專用發(fā)票,金額80萬元,稅率13%。假定上述取得發(fā)票都符合稅法抵扣要求,高爾夫球和球具的消費稅稅率為10%,請計算高爾.夫球生產(chǎn)企業(yè)6月應(yīng)繳納的增值稅和消費稅。

84785034| 提問時間:2022 06/11 19:07
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
業(yè)務(wù)1可以抵扣進項150*0.13=19.5
2022 06/11 21:12
暖暖老師
2022 06/11 21:13
業(yè)務(wù)2可以抵扣進項稅額50*13%=6.5
暖暖老師
2022 06/11 21:14
業(yè)務(wù)3銷項稅是500*13%=65 應(yīng)交消費稅是500*10%=50
暖暖老師
2022 06/11 21:15
業(yè)務(wù)4銷項稅額是200*13%=26 應(yīng)交消費稅的計算200*10%=20
暖暖老師
2022 06/11 21:17
業(yè)務(wù)5應(yīng)交增值稅的計算80*13%=10.4
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