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2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是虧70萬，2022年1季度利潤總額虧10萬，2022年2季度利潤總額盈利20萬，2季度要交企業(yè)所得稅嗎？
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你好不需要繳納所得稅的，你可以彌補虧損。
2022 06/11 12:00
84785039 
2022 06/11 13:14
一個季度報一次，。季度申報不用預(yù)繳嗎？年終匯算清繳多退少補？
郭老師 
2022 06/11 13:43
你好
是啊
虧損的咋繳納
是的
84785039
2022 06/11 13:46
2季度盈利20萬，不是要預(yù)繳嗎？年終再匯算清繳？
郭老師
2022 06/11 14:35
年累計-彌補虧損
按這個算
84785039
2022 06/11 14:39
沒有聽懂，那2季度是不用交嗎？還是要預(yù)交，年終再退回繳的款？
郭老師
2022 06/11 14:39
年累計減去彌補虧損，這個是盈利的，需要交稅，沒有盈利的不需要交稅，這個沒有看懂嗎？就是季度預(yù)繳可以彌補虧損
第一季度10萬，第二季度20萬年，累計是盈利的10萬，但是你之前有虧損，減去這個以前年度的虧損，還剩下負(fù)數(shù)60萬。
84785039
2022 06/11 14:51
就是說之前年度的也可以在次年季度申報抵扣，我還以為一定要年底匯算清繳了才可以抵扣去年的虧損，平時盈利了要交，匯算再來退稅。
郭老師
2022 06/11 14:51
對的是的預(yù)繳就可以彌補虧損。
84785039
2022 06/11 14:53
那2季度要交是吧，年底再來退？
郭老師
2022 06/11 15:04
不交
這個哪一個沒有理解
能說下嘛
年累計減去彌補虧損，這個是盈利的，需要交稅，沒有盈利的不需要交稅，這個沒有看懂嗎？就是季度預(yù)繳可以彌補虧損
第一季度10萬，第二季度20萬年，累計是盈利的10萬，但是你之前有虧損，減去這個以前年度的虧損，還剩下負(fù)數(shù)60萬。
2022-06-11 14:39:49
10-70
虧損不交
84785039
2022 06/11 15:22
就是申報2季度企業(yè)所得稅時，也不用預(yù)交是吧，當(dāng)季度也可以抵扣之前年度的虧損是吧？
郭老師
2022 06/11 15:29
是的
是的可以的
可以彌補
84785039
2022 06/11 15:30
理解了，謝謝。
郭老師
2022 06/11 15:34
不用客氣
工作愉快
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