免費(fèi)問(wèn)答

好的，謝謝，還有一題 本月某企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送2019年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，表中填報(bào)的產(chǎn)品銷售收入 為1000萬(wàn)元，減除成本、費(fèi)用、稅金后，利潤(rùn)總額為20萬(wàn)元。應(yīng)納稅所得額為20萬(wàn)元。 已知該企業(yè)從業(yè)人數(shù)為200人，資產(chǎn)總額為4000萬(wàn)元。稅務(wù)機(jī)關(guān)通知該企業(yè)委托稅務(wù)師事 務(wù)所進(jìn)行所得稅審計(jì)，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)將對(duì)其進(jìn)行查賬稽核。該企業(yè)便委托稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行 所得稅審計(jì)。審查中發(fā)現(xiàn)下列問(wèn)題: (1)企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元，列入管理費(fèi)用，未作調(diào)整: (2)財(cái)務(wù)費(fèi)用中有支付本期以債券集資的利息20萬(wàn)元，本年度共集資100萬(wàn)元，期限半 年，(銀行貸款年利率14%);

不同問(wèn)題，請(qǐng)分別提問(wèn)，謝謝配合。

(4)企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出中，對(duì)外贊助支出共30萬(wàn)元，其中廣告性質(zhì)的贊助13萬(wàn)元 (5)企業(yè)在填報(bào)申報(bào)表時(shí)，將3萬(wàn)元的國(guó)庫(kù)券利息收入計(jì)入收入總額。 要求:根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題: (1)計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額。 (2)計(jì)算該企業(yè)利息支出的納稅調(diào)整額。 (3)計(jì)算該企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額。 (4)計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納稅所得額。 (5)計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。

不同問(wèn)題，請(qǐng)分別提問(wèn)，謝謝配合。