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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，請問營業(yè)外收入什么情況需要交稅，什么情況不需要交稅
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你好，營業(yè)外收入需要看具體的業(yè)務(wù)，如果是?？顚Ｓ?，政府補(bǔ)助，這種不需要交稅的。
2022 06/10 16:14
84784954 
2022 06/10 16:20
1.您說的專款專用指什么？2.收的對方的違約金計(jì)入營業(yè)外收入，是否繳納增值稅？3.無法支付的應(yīng)收賬款，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，是否繳納增值稅？
郭老師 
2022 06/10 16:22
你好，比如收到財(cái)政補(bǔ)貼，是用在給你購買原材料的
第二個(gè)需要繳納增值稅
三個(gè)不需要繳納增值稅
郭老師
2022 06/10 16:22
第二個(gè)你還得給人家開發(fā)票的。
84784954
2022 06/10 16:29
1.第二種情況：是我的下游，違反合同規(guī)定，賠付了我們一筆錢，這種違約金需要繳納增值稅？2.那我們開發(fā)票，開的稅目是什么？
郭老師
2022 06/10 16:30
你好，對方問你要發(fā)票的話，需要開發(fā)票，最好給他開服務(wù)類的，或者是對方給你開一個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票
需要交增值稅
84784954
2022 06/10 16:33
1.首先我賣了60萬的貨品，收了60萬，也給對方開了60萬的發(fā)票。2.后期因?qū)Ψ竭`反合同規(guī)定，而收取了40萬的違約金。
郭老師
2022 06/10 16:37
需要繳納增值稅
稅率和你銷售稅率是。
郭老師
2022 06/10 16:37
稅率和你銷售的稅率是一樣的。
84784954
2022 06/10 16:39
老師請問這是什么原理，違約金也需要交稅的嗎，有一些違約金這邊都沒交，漏交有沒有滯納金啊
郭老師
2022 06/10 16:41
合同履行過程中違約。 如果購貨方在合同履行過程中違約，而合同內(nèi)容屬于應(yīng)繳增值稅行為，根據(jù)增值稅暫行條例第六條及增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則第十二條的規(guī)定，即增值稅銷售額為納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。 違約金屬于價(jià)外費(fèi)用，一般地，銷貨方要將違約金與貨款一起開具增值稅發(fā)票給購貨方，并計(jì)算繳納增值稅
84784954
2022 06/10 16:50
好的，謝謝老師，那我這個(gè)漏交啦，現(xiàn)在補(bǔ)交是不是會(huì)產(chǎn)生滯納金啊
郭老師
2022 06/10 16:52
好，如果你補(bǔ)之前的需要，如果做到，這個(gè)月不需要。
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