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老師，分公司轉(zhuǎn)來的利潤，放哪個科目，分公司注銷了獨(dú)立核算，沒有給股東分紅，直接給總公司了。
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你好，借銀行存款貸投資收益。
2022 06/10 11:31
84784986 
2022 06/10 11:33
怎么是投資收益呢？又沒有投資，不能直接記到未分配利潤嗎？本來也是原股東的分紅。
郭老師 
2022 06/10 11:35
你好，分公司注銷直接按照分紅來處理就可以的。
郭老師
2022 06/10 11:35
公司繳納的企業(yè)所得稅，總公司不需要再繳納的。
84784986
2022 06/10 11:45
那能記營業(yè)外收入嗎？
郭老師
2022 06/10 11:46
可以的，可以這么做的。
84784986
2022 06/10 11:50
謝謝老師，再請教一個問題。
我們是物業(yè)公司，1-2-201室是業(yè)主租賃給別的公司用了，現(xiàn)在人家公司交了物業(yè)費(fèi)，現(xiàn)金交的，我開發(fā)票的話按說只能開業(yè)主名字，但是對方公司要求開公司名稱的，想要開公司名稱，需要有個什么協(xié)議嗎？
郭老師
2022 06/10 11:51
你好，她們得有一個租賃協(xié)議，一般物業(yè)都是開給業(yè)主，即使有租賃協(xié)議也不給開
郭老師
2022 06/10 11:51
最好看一下他的執(zhí)照，他的執(zhí)照注冊地址是這個位置？
84784986
2022 06/10 11:59
營業(yè)執(zhí)照注冊地址不是這個位置，只是辦公地址在這里。
郭老師
2022 06/10 12:00
那這種有風(fēng)險的，他注冊地和實(shí)際經(jīng)營地不是一個地方。
郭老師
2022 06/10 12:01
你直接開給房主，然后房主再給他開分割單，他可以抵扣所得稅。
84784986
2022 06/10 12:02
好多公司都是這樣吧，在1號地注冊，在2號地辦公。
老師，假如注冊地和辦公地是一個地址，我能給他開嗎？我把他們雙方租賃協(xié)議留下復(fù)印件了。
郭老師
2022 06/10 12:02
可以的，你想開的話可以。
郭老師
2022 06/10 12:02
情況下嚴(yán)格來說不多的。
84784986
2022 06/10 12:11
好的，謝謝
老師，請問物業(yè)公司，開發(fā)票收了1年物業(yè)費(fèi)，按說這種要一次性計入收入，需要通過預(yù)收賬款過度嗎？一般我無票收入都是先記預(yù)收，再每個月分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)收入，年終結(jié)轉(zhuǎn)完。開發(fā)票的收入需要通過預(yù)收過度嗎？
郭老師
2022 06/10 12:12
按月確認(rèn)收入就可以的，但是你的增值稅需要一次繳納，借銀行存款，貸預(yù)收帳款、應(yīng)交稅費(fèi)，然后按月確認(rèn)收入，
借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入
84784986
2022 06/10 12:18
意思就是以后結(jié)轉(zhuǎn)收入的時候，無票收入部分正常交增值稅，開發(fā)票這部分就直接轉(zhuǎn)收入，不用再交增值稅了是吧
郭老師
2022 06/10 12:20
是的是的，是這么做的。
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