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老師，小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅率是多少？
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二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
疫情優(yōu)惠:100萬內(nèi)的再減半征收2.5%:100-300萬內(nèi)的再減半征收5%
關(guān)于進(jìn)一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告
財政部 稅務(wù)總局公告2022年第13號
2022 06/09 23:04
84784981 
2022 06/10 07:51
比如我第二季度是10萬凈利潤要怎么算，是2.5%嗎
易 老師 
2022 06/10 08:43
是的沒錯， 是這樣的
84784981
2022 06/10 08:56
老師，想我們公司現(xiàn)在工程都結(jié)束了，老板買材料都沒開票，人工也是請人，也不知道請了誰，名字都不知道，小規(guī)模開了10的專票，告訴我什么成本費用都沒有，怎么辦
84784981
2022 06/10 08:56
10萬不含稅金額
易 老師
2022 06/10 09:08
可以自已交稅去代開發(fā)票做成本的
84784981
2022 06/10 09:17
我自己去，那些主材我要交多少稅啊，老板不會愿意的，又麻煩，他可能還愿意交2.5%的企業(yè)所得稅？
84784981
2022 06/10 09:18
現(xiàn)在我就在想，如果我做賬沒有主材和人工，這樣是不是有點不太合理，我們業(yè)務(wù)是真實發(fā)生的，但是沒有發(fā)票而已
易 老師
2022 06/10 09:30
同學(xué)您好，一般可以按正常收支入賬，沒票需納稅調(diào)整
沒有發(fā)票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除
84784981
2022 06/10 09:53
那我這個調(diào)整也是要到明年做匯算清繳的時候才要做調(diào)增對嗎
易 老師
2022 06/10 10:51
對的沒錯， 是這樣的
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