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老師收到留低退稅。借銀行存款。貸應交稅費。進項轉(zhuǎn)出。那他不是又回到貸方了嗎？貸方不就是代表沒交的嗎
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你好，應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出，這個是不允許抵扣的，你本來應該是在借方有余額，現(xiàn)在有貸方了，你就沒有借方余額了。
2022 06/08 15:08
84784967 
2022 06/08 15:10
那收到留低退稅的錢怎么做分錄啊
郭老師 
2022 06/08 15:10
借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
84784967
2022 06/08 15:14
那就是說這么做分錄是對的。轉(zhuǎn)到貸方的意思是匯算清繳的時候要調(diào)增所得稅不允許抵扣這筆對吧老師
郭老師
2022 06/08 15:17
分錄是正確的，它不涉及到損益類的科目，不需要調(diào)整調(diào)節(jié)。
84784967
2022 06/08 15:20
哦。那年末他在貸方給它轉(zhuǎn)到哪去?。?/div>
郭老師
2022 06/08 15:28
你的銷項和進項結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目里面的？是轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
84784967
2022 06/08 15:36
老師銷項結(jié)賬就是交的時候和計提的時候走的科目吧？
84784967
2022 06/08 15:37
交稅計提時候就借。應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸應交稅費未交增值稅
郭老師
2022 06/08 15:38
你好，不是的，銷項和進項你有沒有余額，月末沒有余額就是結(jié)轉(zhuǎn)。
84784967
2022 06/08 15:57
老師增值稅借方余額沒轉(zhuǎn)過啊。貸方余額沒交的轉(zhuǎn)到營業(yè)外了啊
郭老師
2022 06/08 15:57
就一直有余額就可以了。
郭老師
2022 06/08 15:57
進項轉(zhuǎn)出也不需要結(jié)轉(zhuǎn)，因為你的進項和銷項都不結(jié)轉(zhuǎn)，他也不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
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借：應交稅費--應交增值稅--增增稅留抵掊
貸：應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出
收到退稅
借：銀行存款
貸：應交稅費--應交增值稅--增值稅留抵稅
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