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老師，上月應(yīng)交稅費(fèi)有5517.64元的借方余額，其中有4778.94是增值稅留抵退稅，有738.7是稅控盤維護(hù)費(fèi)待抵扣的 這個(gè)月增值稅留抵退回了4778.56元，剩余0.38元；另本月產(chǎn)生6170.28元的增值稅，抵扣了0.38元，稅控盤維護(hù)費(fèi)738.7沒有抵扣，留著以后抵呢！怎么做賬啊
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?1、一般納稅人購(gòu)入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購(gòu)入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2022 06/08 13:15
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