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問題已解決
我們單位在去年有一筆業(yè)務(wù)，已經(jīng)按無票收入入賬，今年又開具了發(fā)票，請問老師，要如何做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，確認了收入,也就當時做的無票銷售的,只要把之前這和無票銷售沖紅后,再重新開具發(fā)票即可;這不會影響稅額的,因為銷項稅額已經(jīng)抄報過了.
無票銷售產(chǎn)品收入,這個也要和"視同銷售開票"一樣做賬的,會計分錄如下:
借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入
貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅額
沖回無票銷售產(chǎn)品的收入的會計分錄:
借:應(yīng)收賬款(紅字) 貸:主營業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入(紅字)
貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅額(紅字)
然后再開具發(fā)票時的會計分錄:
借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅額
2022 06/08 10:30
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