問(wèn)題已解決

借:固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 貸:管理費(fèi)用 老師,固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 (二級(jí)明細(xì))是資產(chǎn)類科目嗎? 如果是資產(chǎn)類的科目,為什么固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊增加,會(huì)導(dǎo)致管理費(fèi)用減少。

84785009| 提問(wèn)時(shí)間:2022 06/07 22:14
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閻老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 (二級(jí)明細(xì))是資產(chǎn)類的備減科目,是貸方余額,計(jì)提折舊的時(shí)候要借管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊
2022 06/07 22:17
84785009
2022 06/07 22:21
固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 (二級(jí)明細(xì))是資產(chǎn)類的備減科目, 意思是借方表示減少,貸方表示增加嗎? 借:固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 貸:管理費(fèi)用 老師,合報(bào)里面這個(gè)分錄是指,固定資產(chǎn)的折舊增加,計(jì)入管理費(fèi)用嗎
閻老師
2022 06/07 22:33
不是,是累計(jì)折舊和管理費(fèi)用的同時(shí)減少,這是合并報(bào)表的時(shí)候合并抵消的吧
84785009
2022 06/07 22:43
是的老師,合報(bào)看不懂分錄的意思,多追問(wèn)幾句,打擾了還想最后問(wèn)一下。 借:未分配利潤(rùn)-年初 貸:固定資產(chǎn)-原價(jià) 這個(gè)分錄的意思是,固定資產(chǎn)的價(jià)值(固定資產(chǎn)-原價(jià))減少,導(dǎo)致所有者權(quán)益(未分配利潤(rùn)-年初)也減少的意思嗎?
閻老師
2022 06/08 06:01
這也是合并抵消分錄,把內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的利潤(rùn)抵消了
閻老師
2022 06/08 06:02
也就是有內(nèi)部出售固定資產(chǎn)的行為,這種關(guān)聯(lián)交易在合并層面相當(dāng)于左兜進(jìn)右兜,不應(yīng)該影響合并報(bào)表,所以會(huì)做抵消處理
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