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問題已解決
你好，老師我5月份交了金稅盤的年費(fèi)對(duì)方開了普票過來，請(qǐng)問可以抵稅嗎，如果可以怎么做分錄了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)是可以抵扣的呢，全額抵扣
技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理
支付時(shí)，仍應(yīng)按原來的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行核算。
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款(或現(xiàn)金)
三、月底的會(huì)計(jì)處理
由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡易征收辦法的應(yīng)納稅額)，故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額，則會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)增稅金——未交增值稅?或者?借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款
貸：營業(yè)外收入
2022 06/07 16:11
84784991 
2022 06/07 16:17
管理費(fèi)用里面的二級(jí)科目了？
84784991
2022 06/07 16:21
如果記了營業(yè)外收入的話是不是到時(shí)候要交企業(yè)所得稅了
84784991
2022 06/07 16:23
我現(xiàn)在這樣做的分錄可以嗎？借? ?管理費(fèi)用? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸 現(xiàn)金
小小霞老師 
2022 06/07 16:27
這個(gè)不用區(qū)分稅費(fèi)的呢，你這個(gè)是全額抵扣的呢
84784991
2022 06/07 16:33
就是我如果是280就全部都可以抵是吧
84784991
2022 06/07 16:39
那就是借? 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅280? 貸 現(xiàn)金280是吧
小小霞老師
2022 06/07 16:46
是的呢，你的理解正確的呢
84784991
2022 06/07 16:52
好，謝謝老師
小小霞老師
2022 06/07 16:53
不客氣，祝你一切順利
84784991
2022 06/07 16:56
老師，還有一個(gè)問題，我5月份發(fā)4月份的工資，但4月份沒做計(jì)提，然后交了社保個(gè)扣了個(gè)稅，現(xiàn)在我做了兩筆分錄了，借 其他應(yīng)收? 個(gè)稅? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 其他應(yīng)收? 社保 個(gè)人部分? ?貸? 銀行存款? ?然后發(fā)工資的這筆我不知道怎么做了
小小霞老師
2022 06/07 18:46
你好，你要先做一筆補(bǔ)計(jì)提社保分錄
84784991
2022 06/07 18:57
怎么開通你們的會(huì)員提問啊，快結(jié)束了
小小霞老師
2022 06/07 19:09
這個(gè)你需要問一下客服，或者你在頁面看一下。
企業(yè)計(jì)提補(bǔ)繳的社保費(fèi)時(shí)：
借：管理費(fèi)用等（根據(jù)員工部門計(jì)入對(duì)應(yīng)的科目）
貸： 應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)（單位部分
你把工資一起考慮的話，就是
借：管理費(fèi)用等（根據(jù)員工部門計(jì)入對(duì)應(yīng)的科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)（單位部分）
企業(yè)發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保費(fèi)（個(gè)人部分）
銀行存款
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