免費(fèi)問答

同學(xué)你好 一般是由于在日常業(yè)務(wù)處理時(shí)錄入了與費(fèi)用科目余額方向相反的發(fā)生額導(dǎo)致的。例如：財(cái)務(wù)費(fèi)用科目發(fā)生額應(yīng)該錄入為借方，如果我們在日常業(yè)務(wù)處理中收到利息收入時(shí)錄入的憑證為： 借：銀行存款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 則在期末結(jié)轉(zhuǎn)損益后會(huì)出現(xiàn)利潤表數(shù)據(jù)與科目余額表不一致的現(xiàn)象。 解決方法： 在日常業(yè)務(wù)處理時(shí)，費(fèi)用科目的沖回憑證建議錄入相同方向的紅字。例如：收到利息收入，錄入憑證為： 借：銀行存款 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（紅字） 注意： 此種情況還可以結(jié)合明細(xì)賬進(jìn)行分析，即在明細(xì)賬查詢此科目的發(fā)生額與利潤表顯示的應(yīng)該是一致的。