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這一題怎么理解，可以分析一下嗎？
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你好
稅法上，計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，可以這樣理解：當(dāng)期賬上還沒有確認(rèn)收入，但是稅法強(qiáng)行要求納稅調(diào)增，將這2000萬強(qiáng)行計(jì)入應(yīng)納稅所得額，即調(diào)增當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額2000萬元。
本期期末未確認(rèn)的是2000-1500=500
賬面價(jià)值，賬面上遞延收益的金額，會(huì)計(jì)角度2000-1500=500
計(jì)稅基礎(chǔ)500賬面價(jià)-未來可抵扣500=0
賬面價(jià)值500大于計(jì)稅0
500*0.25=125遞延所得稅資產(chǎn)
2022 06/06 18:37
84784954 
2022 06/06 21:29
我沒聽懂
梓蘇老師 
2022 06/06 21:42
這個(gè)是規(guī)定的，就是收到的時(shí)候會(huì)計(jì)是不做收入，稅法規(guī)定這屬于收入就要計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
84784954
2022 06/06 22:25
那我是不是可以這樣理解，計(jì)入應(yīng)納稅所得額了，未來期間就可以稅前扣除了，計(jì)稅基礎(chǔ)就等于0，是這樣嗎？
梓蘇老師
2022 06/07 09:22
你好，可以這樣理解
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