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2022年申報(bào)2021年企業(yè)所得稅,需要補(bǔ)提繳納所得稅,分錄是?2022年不能稅前扣除嗎?

84784993| 提問時(shí)間:2022 06/06 16:01
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
2022 06/06 16:09
郭老師
2022 06/06 16:09
這個(gè)抵扣不了所得稅的,因?yàn)槟憷U納的企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤總額,不包含所得稅費(fèi)用的。
84784993
2022 06/06 18:08
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是計(jì)入以前年度損益調(diào)整吧
郭老師
2022 06/06 18:10
是的是的,是這么做的。
84784993
2022 06/06 18:17
以前年度損益還需轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤。2021年直接轉(zhuǎn)到本年利潤了,金額小,沒影響吧
郭老師
2022 06/06 18:17
沒有影響的,可以的。
84784993
2022 06/06 18:19
老師,正確的做法是以前年度損益還需轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤,是吧
郭老師
2022 06/06 18:24
對(duì)的是的是這么做的。
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