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問題已解決
本月購(gòu)進(jìn)商品，款已付，月底沒收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，銷售同一商品出去，款已收，沒開銷項(xiàng)發(fā)票。請(qǐng)問本月分錄要怎么寫？需要確認(rèn)收入嗎申報(bào)增值稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借庫(kù)存商品貸銀行存款，然后你銷售出去，借發(fā)出商品貸庫(kù)存商品，可以不用做收入的。
2022 06/06 10:20
84785020 
2022 06/06 10:23
次月分錄怎么做呢？目前沒有啟用發(fā)出商品這一科目
郭老師 
2022 06/06 10:24
借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品，沒有的不用做。
84785020
2022 06/06 10:44
（實(shí)際業(yè)務(wù)是我們先收到客戶訂貨款，我們?cè)購(gòu)钠渌蕾?gòu)進(jìn)商品，商品不進(jìn)我們倉(cāng)庫(kù)直接發(fā)到客戶項(xiàng)目地）
款是在同一個(gè)月里收到和支出的
借:預(yù)付賬款～供應(yīng)商 貸:銀行存款
借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款～客戶
次月收到和開出發(fā)票:
借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:預(yù)付賬款～供應(yīng)商
借:預(yù)收賬款～客戶
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
您看這樣行不？
郭老師
2022 06/06 10:46
可以的，可以這么做的。
84785020
2022 06/06 10:46
好的，謝謝
郭老師
2022 06/06 10:47
不用客氣，工作愉快。
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