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問題已解決
1.20#5年1月1日，母公司將自己的產(chǎn)品銷售給子公司做固定資產(chǎn)使用，銷售價(jià)格90 000元，銷售成本60 000元。子公司預(yù)計(jì)使用年限為3年，預(yù)計(jì)殘值3%，20#7年12月31日到期報(bào)廢。要求：編制20#5年、20#6年、20#7年相關(guān)調(diào)整和抵銷分錄。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
1、借營業(yè)收入90000
貸營業(yè)成本60000
固定資產(chǎn)30000
?
借累計(jì)折舊30000/3=10000
貸管理費(fèi)用10000
2、借期初未分配利潤30000
貸固定資產(chǎn)30000
?
借累計(jì)折舊30000/3*2=20000
貸管理費(fèi)用10000
期初未分配利潤10000
3、借期初未分配利潤30000
貸固定資產(chǎn)30000
?
借累計(jì)折舊30000
貸管理費(fèi)用10000
期初未分配利潤20000
2022 06/06 10:12
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