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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)其他權(quán)益工具投資 處置 考慮所得稅 計(jì)入其綜的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)轉(zhuǎn)出時(shí)扎作賬 請(qǐng)問(wèn)其他權(quán)益工具投資 處置 考慮所得稅 計(jì)入其綜的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)轉(zhuǎn)出時(shí)扎作賬 兩者扎理解
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同學(xué)你好，其他權(quán)益工具處置時(shí)，借：銀行存款，其他綜合收益，貸：其他權(quán)益工具投資--成本，其他權(quán)益工具投資--公允價(jià)值變動(dòng)，盈余公積（或借方），利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)（或借方）。
期末，借，所得稅費(fèi)用，貸，遞延所得稅資產(chǎn)，或者，借，遞延所得稅負(fù)債，貸，所得稅費(fèi)用。
理解為收益或者損失實(shí)現(xiàn)，所得稅也兌現(xiàn)即可。
2022 06/06 07:46
84784982 
2022 06/06 08:06
不對(duì)吧? 直接? 借其綜 貸遞延資產(chǎn) 作確認(rèn)時(shí)反分錄才中吧
王雁鳴老師 
2022 06/06 08:31
同學(xué)你好，不好意思，我大腦短路了，是的，你說(shuō)的對(duì)，借，其他綜合收益，貸，遞延所得稅資產(chǎn)，或者，借，遞延所得稅負(fù)債，貸，其他綜合收益。
理解為收益或者損失實(shí)現(xiàn)，所得稅兌現(xiàn)，把原來(lái)的分錄沖回的意思。
84784982
2022 06/06 12:49
期末時(shí)直接 借 留存? 貸應(yīng)交所得稅? 還是? 借 所得稅費(fèi)用? 貨：應(yīng)交所得稅
王雁鳴老師
2022 06/06 13:37
同學(xué)你好，是借，所得稅費(fèi)用，貨，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，或者相反。
84784982
2022 06/06 13:38
我發(fā)的圖片能收到不
84784982
2022 06/06 13:39
我想的對(duì)不
王雁鳴老師
2022 06/06 13:44
同學(xué)你好，能看到，這樣的話，處置時(shí)，其他權(quán)益工具投資-公允價(jià)值變動(dòng)，10，就沒(méi)有處理了。
84784982
2022 06/06 13:52
正常作呀
王雁鳴老師
2022 06/06 13:55
同學(xué)你好，這樣的話，你的分錄是正確的。
84784982
2022 06/06 13:56
正常處理
84784982
2022 06/06 14:01
我理解的從留存轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)是對(duì)的嗎
王雁鳴老師
2022 06/06 14:01
同學(xué)你好，處置時(shí)，直接做，借：銀行存款，其他綜合收益，遞延所得稅負(fù)債，貸：其他權(quán)益工具投資-成本，其他權(quán)益工具投資-公允價(jià)值變動(dòng)，盈余公積，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
你的理解是正確的。
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