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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，一般納稅人餐廳，本月銷項(xiàng)稅額是100，但是前期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額有150，所以不用交增值稅，請問對應(yīng)的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？
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你好，根據(jù)你的描述，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）?100，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?100
2022 06/05 19:57
84785030 
2022 06/05 20:01
請問后面要接著寫-----借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)----未接增值稅 100 嗎？
鄒老師 
2022 06/05 20:02
你好，不需要做你做的這個(gè)分錄，因?yàn)檫€不需要繳納增值稅。
84785030
2022 06/05 20:08
請問前期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額有150，需要做什么分錄嗎？
鄒老師
2022 06/05 20:10
你好，前期留抵的時(shí)候，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）150
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785030
2022 06/05 20:29
老師，如果當(dāng)期銷項(xiàng)稅額是200，前期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額有150，當(dāng)期沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，請問接下來分錄該怎么做呢？
鄒老師
2022 06/05 20:30
你好，當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）200，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?50
84785030
2022 06/05 20:36
老師真專業(yè)?。?！謝謝
鄒老師
2022 06/05 20:36
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
84785030
2022 06/05 20:59
不要意思老師，再問一下 如果當(dāng)期銷項(xiàng)稅額是80，前期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額有150，當(dāng)期沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，請問接下來分錄該怎么做呢？
鄒老師
2022 06/06 07:56
你好，當(dāng)期銷項(xiàng)稅額是80，前期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額有150，當(dāng)期沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）80，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）80
84785030
2022 06/06 09:10
請問前期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額有150怎么不需要寫分錄嗎？
鄒老師
2022 06/06 09:13
你好，前期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額有150，前期的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）150
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
前期留抵150，這個(gè)月抵扣80的時(shí)候，不需要特地做其他分錄啊
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