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實(shí)務(wù)
問題已解決
100萬(wàn)收購(gòu)一小公司，存貨70萬(wàn)，賬務(wù)如何處理
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你好
借：庫(kù)存商品 70
其他的資產(chǎn)科目 30
貸：銀行存款100
2022 06/05 07:53
84784951 
2022 06/05 09:48
具體說(shuō)下那30萬(wàn)走什么科目？其實(shí)付的這30萬(wàn)是沒有可看到的資產(chǎn)的
王超老師 
2022 06/05 09:49
如果沒有其他的科目，那么，放到未分配利潤(rùn)科目里面去
84784951
2022 06/05 11:09
請(qǐng)解釋下，沒有明白收購(gòu)公司的款，為什么放到“未分配利潤(rùn)”，剛收購(gòu)過來(lái)，難道就算到虧損上？后期能進(jìn)行補(bǔ)虧嗎？
王超老師
2022 06/05 11:22
因?yàn)槟闶钦麄€(gè)買進(jìn)來(lái)啊，100萬(wàn)買了70萬(wàn)的東西啊
84784951
2022 06/05 16:10
那請(qǐng)問這30萬(wàn)能作為虧損，在以后年度補(bǔ)虧嗎？有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
王超老師
2022 06/05 16:19
這個(gè)不可以的，你在購(gòu)買的時(shí)候，相當(dāng)于是一種商譽(yù)的。他在合并報(bào)表的時(shí)候，并不是作為一種損失出現(xiàn)的。而且匯算清繳的時(shí)候是作為利潤(rùn)表，你這個(gè)都是在做資產(chǎn)負(fù)債表的
84784951
2022 06/05 16:46
那阿寶你說(shuō)的，完整分錄應(yīng)為：
借：庫(kù)存商品 70
利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 30
貸：銀行存款 100 公司剛買過來(lái)還沒有經(jīng)營(yíng)，就先有一筆“利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)”??？
王超老師
2022 06/05 18:12
不是的，你這個(gè)是整個(gè)買過來(lái)，如果是他繼續(xù)單獨(dú)的運(yùn)作，那么分路才是
借，長(zhǎng)期股權(quán)投資100
貸，銀行存款100
84784951
2022 06/05 18:18
不是單獨(dú)運(yùn)作，買來(lái)后和現(xiàn)在的一起核算
借：庫(kù)存商品 70
利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 30
貸：銀行存款 100
那30萬(wàn)記到這個(gè)科目感覺不妥吧
王超老師
2022 06/05 18:34
那么就適合在一起運(yùn)作，那么對(duì)方的資產(chǎn)負(fù)債表要合并在你的報(bào)表里面，差額作為未分配利潤(rùn)是可以的
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