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老師，月末各類業(yè)務(wù)的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)，怎樣區(qū)分借貸方呀？比如工資的計(jì)提，收入、成本，還有各種費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)，怎樣區(qū)分誰在借方，誰在貸方呢？
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你好，工資的計(jì)提
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
社保的計(jì)提
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
公積金的計(jì)提
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金
計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-折舊
貸：累計(jì)折舊
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)成本
結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用
借：本年利潤
貸：銷售費(fèi)用
管理費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
2022 06/03 02:04
大海老師 
2022 06/03 02:16
比如成本費(fèi)用類科目，發(fā)生時(shí)在借方，那么結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)就在貸方。收入類科目，發(fā)生時(shí)在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)就在借方。
84784978 
2022 06/03 20:25
老師，那稅金及附加的計(jì)提，為什么是在借方，而貸方是城建附加，教育附加……等明細(xì)，為什么不是這些附加明細(xì)在借方？？問什么是稅金及附加在借方？
大海老師
2022 06/03 20:33
稅金及附加的計(jì)提
借：稅金及附加-城建稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加時(shí)
借：本年利潤
貸：稅金及附加
計(jì)提稅金及附加時(shí)，費(fèi)用增加，應(yīng)交稅費(fèi)增加，所以稅金及附加在借方，表示增加。應(yīng)交稅費(fèi)增加，表示在貸方，所以應(yīng)交稅費(fèi)增加在貸方。
84784978
2022 06/03 20:45
老師，計(jì)提的時(shí)候，是不是都是往相同方向走的呀？比如資產(chǎn)/成本/費(fèi)用類，都是在借方？收入/負(fù)債/所有者權(quán)益都是在貸方？
大海老師
2022 06/03 20:59
計(jì)提時(shí)，成本費(fèi)用都在借方，不包括資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益，資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益沒有計(jì)提一說。
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