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2021年企業(yè)匯算清繳的退稅，是沖銷當期所得稅還是沖銷遞延所得稅？

84785023| 提問時間：2022 06/02 14:28
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
你好 這個是沖以前年度損益調(diào)整的
2022 06/02 14:30
84785023
2022 06/02 14:42
但我們經(jīng)理是做沖銷企業(yè)所得稅的，然后借銀行存款。我只是弄不清21年的退稅是屬于當期還是遞延，因為是今年5月才退。
王超老師
2022 06/02 15:45
這個不是進入當期損益的，是要通過以前年度損益調(diào)整的
84785023
2022 06/02 15:50
具體分錄怎樣做呢？
王超老師
2022 06/02 16:35
借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整
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