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問(wèn)題已解決
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
1、借應(yīng)收賬款300*550*1.13=186450
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300*550=165000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅300*550*0.13=21450
2、借應(yīng)收票據(jù)150*500*1.13=84750
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150*500=75000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅150*500*0.13=9750
3、借銀行存款8000*1.13=9040
貸其他業(yè)務(wù)收入8000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅8000*0.13=1040
?
借其他業(yè)務(wù)成本5000
貸原材料5000
4、借營(yíng)業(yè)外支出200
貸銀行存款200
5、借其他應(yīng)收款1000
貸庫(kù)存現(xiàn)金1000
2022 06/02 13:42
冉老師 
2022 06/02 13:43
6、借銀行存款700
貸營(yíng)業(yè)外收入700
7、借銷售費(fèi)用700
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅42
貸銀行存款742
8、借管理費(fèi)用800
庫(kù)存現(xiàn)金200
貸其他應(yīng)收款1000
9、借制造費(fèi)用1000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅130
貸銀行存款1130
10、借財(cái)務(wù)費(fèi)用800
貸應(yīng)付利息800
冉老師
2022 06/02 13:43
11、借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160000
貸庫(kù)存商品160000
12、借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入165000+75000=240000
其他業(yè)務(wù)收入8000
營(yíng)業(yè)外收入700
貸本年利潤(rùn)240000+8000+700=248700
?
借本年利潤(rùn)160000+5000+200+700+800+800=167500
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160000
其他業(yè)務(wù)成本5000+
營(yíng)業(yè)外支出200
銷售費(fèi)用700
管理費(fèi)用800
財(cái)務(wù)費(fèi)用800
冉老師
2022 06/02 13:43
13、所得稅=（248700-167500）*25%=20300
借所得稅費(fèi)用20300
貸應(yīng)交所得稅20300
借本年利潤(rùn)20300
貸所得稅費(fèi)用20300
14、借本年利潤(rùn)60900
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)248700-167500-20300=60900
15、借利潤(rùn)分配-提取盈余公積60900*0.15=9135
貸盈余公積-法定盈余公積60900*0.1=6090
盈余公積-任意盈余公積60900*0.05=3045
16、借利潤(rùn)分配-提取股利31362.2
貸應(yīng)付股利31362.2
17、借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31362.2+9135=40497.2
貸利潤(rùn)分配-提取股利31362.2
利潤(rùn)分配-提取盈余公積60900*0.15=9135
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