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實(shí)務(wù)
問題已解決
加計(jì)抵扣部分是次月繳納確認(rèn)為營業(yè)外收入，還是當(dāng)月月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就記入營業(yè)外收入？ 或者告訴我月底怎么做分錄，次月實(shí)際繳納怎么做分錄，加計(jì)抵扣部分？
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你好，學(xué)員，次月實(shí)際繳納實(shí)際加計(jì)抵扣的時(shí)候計(jì)入營業(yè)外收入的
2022 06/01 22:05
84785026 
2022 06/01 22:07
等于當(dāng)月加計(jì)抵扣分錄不用做，次月才做
當(dāng)月就算附加稅的時(shí)候要按實(shí)際應(yīng)交增值稅算對，關(guān)于加計(jì)抵扣部分次月繳納再確認(rèn)營業(yè)外就行？
冉老師 
2022 06/01 22:08
不是，是加計(jì)的當(dāng)月做賬的
冉老師
2022 06/01 22:09
等于當(dāng)月加計(jì)抵扣分錄不用做，次月才做
當(dāng)月就算附加稅的時(shí)候要按實(shí)際應(yīng)交增值稅算對，關(guān)于加計(jì)抵扣部分次月繳納再確認(rèn)營業(yè)外就行？
因?yàn)橐话闶窃鲁跎陥?bào)增值稅，月初抵扣，繳納也是月初，所以做賬一般都是月初當(dāng)月的
84785026
2022 06/01 22:11
月底結(jié)轉(zhuǎn)不用體現(xiàn)加計(jì)抵扣部分，次月月初繳納體現(xiàn)營業(yè)外收入是么？
我們是20號繳納
冉老師
2022 06/01 22:14
月底結(jié)轉(zhuǎn)不用體現(xiàn)加計(jì)抵扣部分，次月月初繳納體現(xiàn)營業(yè)外收入是么？
是的，學(xué)員
84785026
2022 06/01 22:17
月底
（1）結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（進(jìn)銷差額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ?未交增值稅
（2）計(jì)提附加稅------------------（本月應(yīng)付增值稅*12%）
?借：稅金及附加-應(yīng)交城建維護(hù)建設(shè)稅
? 稅金及附加-應(yīng)交教育費(fèi)附加
? ?稅金及附加-應(yīng)交地方教育附加
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建維護(hù)建設(shè)稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加q
84785026
2022 06/01 22:17
次月支付-實(shí)際支付時(shí)候------------------一般在次月
借： 未交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建維護(hù)建設(shè)稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加
貸：營業(yè)外收入-增值稅加計(jì)抵減
? ? ? ?銀行存款
冉老師
2022 06/02 07:37
你好，是的，你寫的很對的
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