M國的M公司和N國的N公司是關(guān)聯(lián)企業(yè)。M公司向N公司銷售制造產(chǎn)品。M公司的無形資產(chǎn)估價(jià)為5000萬元,N公司的無形資產(chǎn)估價(jià)為10000萬元。M公司從事生產(chǎn)活動(dòng),N公司從事銷售活動(dòng)。M公司的生產(chǎn)成本為1000萬元,從事類似制造活動(dòng)的無關(guān)公司的合理毛利率為30%。N公司的銷售成本為2000萬元,從事類似活動(dòng)的非關(guān)聯(lián)公司的合理銷售毛利率為10%。N公司向無關(guān)客戶銷售的總收入為9000萬元。剩余利潤將按利潤分割法分配,并用無形資產(chǎn)規(guī)模作為衡量貢獻(xiàn)大小的唯一參數(shù)。M國和N國的所得稅稅率分別為25%和35%。假設(shè)不考慮其它成本和費(fèi)用。請根據(jù)計(jì)算步驟提示計(jì)算
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2022 06/01 14:07
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- M 公司應(yīng)收N 公司貨款 2000萬元,因N 公司財(cái)務(wù)困難到期未予償付,M 公司就該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了400萬元的壞賬準(zhǔn)備。2020年 6月 10日,雙方簽訂協(xié)議,約定以N 公司生產(chǎn)的100件 A產(chǎn)品抵償該債務(wù)。N 公司 A產(chǎn)品市場售價(jià)為 10萬元/件(不含增值稅),成本為 8萬元/件;6月 20日,N 公司將抵債產(chǎn)品運(yùn)抵M 公司并向M 公司開具了增值稅專用發(fā)票。M 公司將取得的 A產(chǎn)品依然當(dāng)作存貨。M 公司、N 公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率均為 13%。此應(yīng)收賬款在 2020年 6月 20日的公允價(jià)值為1500萬元。 要求:請做出M公司、N 公司對該業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。 456
- 截至2015年秋,U國N航空公司與M航空公司合并已有5年,但原N公司和M公司機(jī)艙服務(wù)員的勞工合約仍未統(tǒng)一。為此,原N公司與M公司的機(jī)艙服務(wù)員在臨近圣誕節(jié)期間,發(fā)起抗議行動(dòng),有效推動(dòng)了該問題的解決。本案例中原N公司與M公司機(jī)艙服務(wù)員的權(quán)力來源于( ?。#?018年) 437
- M公司給N公司提供電路板設(shè)備3年,每年10000臺(tái),每臺(tái)成本175元。M公司估計(jì)廢品率為0.5%。N公司提出兩個(gè)質(zhì)量控制方案:方案A是若質(zhì)量不合格除更換外每臺(tái)罰款500元;方案B是公司考慮設(shè)專人在M公司對每臺(tái)設(shè)備進(jìn)行檢驗(yàn),成本為3元/臺(tái)。 要求: 1、計(jì)算兩種方案的成本。 2、如何向M公司建議。 3、N公司該采取哪個(gè)方案。 4、N公司可以采取哪些措施提高供貨質(zhì)量。 246
- 1、M公司和N公司進(jìn)行債務(wù)重組,有關(guān)資料如下: a. M公司銷售一批產(chǎn)品給N公司,產(chǎn)生應(yīng)收賬款100萬元,并為此計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備10萬元 b. 由于N公司發(fā)生了財(cái)務(wù)困難,雙方同意進(jìn)行債務(wù)重組 c. N公司愿意將一臺(tái)設(shè)備進(jìn)行清償,該設(shè)備原值150萬元,計(jì)提了折舊60萬元,公允價(jià)值80萬元,增值稅10.4萬元 d. M公司自行支付運(yùn)費(fèi)2萬元,增值稅0.18萬元,雙方債務(wù)重組完成 要求:寫出M、N的分錄 450
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- 下圖這道題問題2,業(yè)務(wù)1,進(jìn)項(xiàng)稅額=50*0.13+3/1.09*0.09+40*0.98*0.13=11.84 業(yè)務(wù)2,進(jìn)項(xiàng)稅額=170*1.003*1.1/0.7*0.13+12/1.09*0.09=35.82 業(yè)務(wù)3,進(jìn)項(xiàng)稅額=2/1.13*0.13=0.23 業(yè)務(wù)4,銷項(xiàng)稅額=(400+100*50%)*0.13=58.5 業(yè)務(wù)5,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=4*0.13+1.86*0.09=0.69 業(yè)務(wù)6,銷項(xiàng)稅額=18*1.05/(1-36%)*0.13*30%=1.15 綜上,本月應(yīng)納增值稅=1.15+0.69+58.5-0.23-35.82-11.84=12.45萬元,ABCD都不是,哪一步做錯(cuò)了,請指出,謝謝老師! 昨天
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