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收到返還的2021年度的失業(yè)保險，這個如何做分錄呢
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你好，收到返還的2021年度的失業(yè)保險，這個需要支付給個人嗎？?
2022 05/31 15:19
84784978 
2022 05/31 15:23
老師，給和不給分別如何做分錄呢
鄒老師 
2022 05/31 15:24
你好
給的，借：銀行存款，貸：其他應付款
不給的，借：銀行存款，貸：以前年度損益調整
84784978
2022 05/31 15:31
小微企業(yè)有以前年度損益調整這個科目嗎？返還的包括去年公司繳納的和個人繳納的，各占一半。要不要做營業(yè)外收入啊
鄒老師
2022 05/31 15:31
你好，你是指執(zhí)行的? 小企業(yè)會計準則? 嗎？?
84784978
2022 05/31 15:33
我們公司是小微企業(yè)，用的是小企業(yè)會計準則
鄒老師
2022 05/31 15:33
你好，用的是小企業(yè)會計準則，沒有??以前年度損益調整? 這個科目
涉及的跨年損益事項，通過? 利潤分配——未分配利潤? ?科目核算?
84784978
2022 05/31 15:36
不返給個人，我做：借 銀行存款，貸 營業(yè)外收入可以嗎
鄒老師
2022 05/31 15:37
你好，不可以直接這樣處理的?
84784978
2022 05/31 15:38
麻煩老師和我說具體如何做會計分錄，謝謝您
鄒老師
2022 05/31 15:38
你好，不給的，小企業(yè)會計準則
借：銀行存款，貸：?利潤分配——未分配利潤?
84784978
2022 05/31 15:44
直接貸 應付職工薪酬-社保，然后，借：應付職工薪酬-社保 貸：管理費用-社保 。這樣可以可以嗎
鄒老師
2022 05/31 15:45
你好，不可以的。
這個是跨年的損益事項
84784978
2022 05/31 15:46
老師，為什么同樣的問題學堂里不同的老師給的解答不一樣？現在都不知道聽誰的
鄒老師
2022 05/31 15:47
你好，跨年的損益事項，不可以直接通過?管理費用 調整，小企業(yè)會計準則下，需要通過??利潤分配——未分配利潤 科目核算才是的?
84784978
2022 05/31 15:57
老師，返還的失業(yè)金中一半是公司承擔的，一半是員工承擔的，如果不給個人的話，是全額計入利潤分配——未分配利潤這個科目嗎？
鄒老師
2022 05/31 15:58
你好，單位負擔的部分，計入??利潤分配——未分配利潤
個人部分不支付給員工，計入? 營業(yè)外收入?
84784978
2022 05/31 16:11
企業(yè)所得稅要不要調整呢
鄒老師
2022 05/31 16:12
你好，需要做相應的調整?
84784978
2022 05/31 16:13
公司是2021年成立，去年是虧損的。如何調整呢？麻煩老師指點
鄒老師
2022 05/31 16:14
你好，調整減少去年的費用金額就是了?
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