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高新的老師我想請問一下，高新填的表是否其實跟填加計扣除差不多的是嗎？我舉例，有用在研發(fā)上的，但是未開票之后也不一定開票但是暫估部分費用了，那加計扣除我要去除這塊確認的費用，高新的呢？高新是否也要去除？
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你好，是的，高新填的表跟填加計扣除差不多，暫估的費用，加計扣除要去處，高新的也是要剔除的。
2022 05/31 11:38
84785011 
2022 05/31 11:46
明白了，謝謝老師。老師我還有個疑問的點，舉例，比如加計扣除上面不是有一項我圖上面圈出來的，是要減去的，那高新申報表上面我也直接從直接投入費用里減去嗎？還是說直接填列不管調(diào)整的。
大海老師 
2022 05/31 11:50
高新申報表上面，需要直接從直接投入費用里減去的。
84785011
2022 05/31 11:57
哦哦，那就不能直接按照審計的研發(fā)費用來填列，其實還是按照加計扣除的來，加計扣除都沒歸入那高新也就不能歸入，對吧老師
大海老師
2022 05/31 12:05
是的，歸屬于高新的研發(fā)費用了，才能加計扣除，兩者保持一致
84785011
2022 05/31 12:11
老師那我還有一個疑問，就是這個減去了，直接從高新的直接投入費用里面扣除，那高新的其他有個扣除比例的我是按照直接減去的直接費用去計算其他的扣除金額嗎？因為加計扣除是未減去直接投入費用，是先按未減去的直接費用去計算其他然后再去減去得出扣除金額的，那高新呢？
84785011
2022 05/31 12:17
我舉個例子：加計扣除表格，直接人工-5萬，直接投入費用-10萬，折舊-2萬。其他-3萬。得出其他可扣除為1.8萬，減去直接投入費用對應(yīng)材料部分5萬可扣除金額為5+5+1.8。那高新里面填列是人工-5，直接投入-5，折舊-2，其他呢？我是按照5+5+2來去計算扣除比例還是說5+10+2來計算高新的其他呢？
大海老師
2022 05/31 12:21
加計扣除表格和高新表格，都是按照5 5 2。
84785011
2022 05/31 12:23
不對呀，高新的其他費用扣除比例為20，而加計扣除為10啊，怎么會一樣呢？
大海老師
2022 05/31 12:38
我的意思是，高新表?7.其他費用，和?加計扣除表（六）其他相關(guān)費用(29+30+31+32+33)，這兩項是一樣的。
高新表里的其中：可計入研發(fā)費用的其他費用，和加計扣除表里經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費用，這兩個其他都是要經(jīng)過測算，不一定一致。
84785011
2022 05/31 12:46
我明白了老師，就是加計扣除是5+10+2+1.8（用5+10+2計算限額）-5，是最終扣除餓。而高新就是5+5+2+3（用5+5+2來計算限額）最終扣除額。是這樣吧老師
大海老師
2022 05/31 12:50
是的，可以這樣理解，另外，加計扣除其他相關(guān)費用今年有新政，原來按照每一研發(fā)項目分別計算“其他相關(guān)費用”限額，今年改為統(tǒng)一計算所有研發(fā)項目“其他相關(guān)費用”限額。
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