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老師匯算清繳，高新的申報表里面的前幾年的數(shù)據(jù)我都是按照輔助賬的來呢？還是說按照匯算里面的加計扣除的來？
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你好
這個要按照你賬上的數(shù)據(jù)來的，加計扣除和高新的口徑不一致，可能會導(dǎo)致數(shù)據(jù)不一致的
2022 05/30 21:33
84785011 
2022 05/30 22:09
賬上的？是否是按照專項審計的報表來？
王超老師 
2022 05/31 07:15
是的，你們要做研發(fā)費用臺賬。你這個是高新的填寫，參考加計扣除的數(shù)據(jù)是可以的
84785011
2022 05/31 10:07
哦，那我按照加計扣除的也沒有錯吧，差異就是差在加計扣除和輔助賬有時候還是有點差距的。這個高新的第一次填，不知道到底是按照什么來呢？
王超老師
2022 05/31 11:58
你第一次填寫，可以按照加計扣除的來填寫的
84785011
2022 05/31 12:18
老師，我舉個例子：加計扣除表格，直接人工-5萬，直接投入費用-10萬，折舊-2萬。其他-3萬。得出其他可扣除為1.8萬，減去直接投入費用對應(yīng)材料部分5萬可扣除金額為5+5+1.8。那高新里面填列是人工-5，直接投入-5，折舊-2，其他呢？我是按照5+5+2來去計算扣除比例還是說5+10+2來計算高新的其他呢？
王超老師
2022 05/31 13:43
你這個其他費用是只能算10%的，你高新的其他費用按照20%來計算，因此你在填報高新的時候，其他費用仍然是按照3來填寫的，因為只有達到15%的
84785011
2022 05/31 13:53
嗯這個我明白我也計算了，那老師我高新里面直接扣去減去對應(yīng)銷售的材料部分填入高新的直接投入費用對嗎？還是說不用先減去？
王超老師
2022 05/31 14:05
這個你們銷售出去的材料，按照政策是要沖減你們的研發(fā)費用的。
84785011
2022 05/31 14:09
銷售產(chǎn)品對應(yīng)的材料部分，加計扣除表是要減去的，但是直接投入費用里面還是寫包含的，后面是減去的，但是高新表格里面沒有寫這部分，那我是不是要直接從直接投入費用里面減掉，我是這個意思老師
王超老師
2022 05/31 14:32
你這個為了保持跟賬上數(shù)據(jù)的一致性，建議不要減去的
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