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老師您好，遞延所得稅怎樣理解？能舉個例子嗎
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同學(xué)你好，因為稅快差異才造成了遞延所得稅。打個比方應(yīng)收賬款。會計上計提壞賬準(zhǔn)備10萬導(dǎo)致應(yīng)收賬款的賬面價值減少，但是稅法上不承認著10萬壞賬準(zhǔn)備的。在你做所得稅企業(yè)匯算清繳表的時候，你的利潤總額之前原先減少了10萬，現(xiàn)在稅法要求你納稅調(diào)整，增加這10萬塊錢。這種情況就造成了遞延所得稅資產(chǎn)
2022 05/30 20:32
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