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問(wèn)題已解決
某服裝加工企業(yè)為增值稅一般納稅人。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)題目是完整的嗎
2022 05/30 18:03
84784991 
2022 05/30 18:22
對(duì)啊！一個(gè)大題
84784991
2022 05/30 18:23
看不出來(lái)是連在一起的完整題目嗎
冉老師 
2022 05/30 19:01
1、收入總額=9000+22.6/1.13=9020
2、成本=5500
費(fèi)用=193+1200+（320-20+200*5%）+（960-140+45.1+80*75%）-190+184=2622.1
3、廣宣費(fèi)限額=9020*15%=1353，不需要納稅調(diào)整
招待費(fèi)限額=9020*0.5%=45.1，140*60%=84，納稅調(diào)增=140-45.1=94.9
職工教育限額=2300*8%=184，納稅調(diào)增=190-184=6
職工福利限額=2300*14%=322，不需要納稅調(diào)整
4、利潤(rùn)總額=9020-5500-193-1200-320-960+50-10-8-5=874
捐贈(zèng)限額=874*12%=104.88
營(yíng)業(yè)外支出=50-10+8=48
5、企業(yè)所得稅=（9020-5500-2622.1-48）*25%=212.48
84784991
2022 05/30 19:31
320-20+200*5%這里為什么要這樣寫
冉老師
2022 05/30 19:35
因?yàn)檫@個(gè)利息減去，重新計(jì)算正確的利息的
84784991
2022 05/30 19:36
不計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎
冉老師
2022 05/30 19:41
因?yàn)槭前凑?%計(jì)提的，這個(gè)是限額之內(nèi)的
84784991
2022 05/30 19:52
960-140+45.1+80*75這里是啥意思呢
冉老師
2022 05/30 20:18
960是管理費(fèi)用減少會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，加上稅法允許扣除的招待費(fèi)
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