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A為總公司，B為分公司, 分公司代發(fā)總公司一人工資，如何分別做A，B公司相關的會計科目？（計提，發(fā)放，收到款時）
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A公司計提工資時：借:管理費用/銷售費用/制造費用
貸：應付職工薪酬
發(fā)放工資時：借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-B公司
還B公司款項時：借：其他應付款-B公司
貸：現(xiàn)金/銀行存款
B公司代發(fā)工資時：借：其他應收款-A公司
貸:現(xiàn)金/銀行存款
收到A公司還款時：借：現(xiàn)金/銀行存款
貸：其他應收款-A公司
2017 05/11 15:43
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