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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，疫情期間我們單位采購防護(hù)服等，取得專票用于捐贈(zèng)，有捐贈(zèng)協(xié)議書等證明，第一個(gè)問題是專票進(jìn)項(xiàng)能抵扣嗎 第二個(gè)問題是所得稅前可以扣除嗎 還是需要按照利潤總額12%去計(jì)算扣除
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，第一個(gè)可以抵扣，第二個(gè)需要視同銷售
公益性捐贈(zèng)匯算的捐贈(zèng)按利潤總額的12%，超過的在以后年度三年內(nèi)抵扣。
2022 05/30 15:14
84785012 
2022 05/30 15:15
好的，謝謝老師
郭老師 
2022 05/30 15:15
不用客氣，工作順利
84785012
2022 05/30 15:15
那我們應(yīng)該這么賬務(wù)處理呢，直接計(jì)入營業(yè)外支出嗎
郭老師
2022 05/30 15:17
借營業(yè)外支出捐贈(zèng)
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
84785012
2022 05/30 15:17
老師，我們是買的防護(hù)服等，不是我們的產(chǎn)品，用于捐贈(zèng)的
郭老師
2022 05/30 15:21
也是這么做的，只要你是捐贈(zèng)，可以這么做的。
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