免費(fèi)問答

啊？那有一年審計(jì)做過調(diào)整的，也要按照賬務(wù)里面來？還有不按匯算的來嗎？像我們今年有些是不開發(fā)票需要做調(diào)整的，那申報(bào)表里面也還是按照賬務(wù)里面多少費(fèi)用就是多少嗎？

同學(xué)，你好 如果你的財(cái)務(wù)報(bào)表是正確無誤的，就以這個(gè)為準(zhǔn) 匯算清繳只是對(duì)會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理依據(jù)稅法規(guī)定予以調(diào)整而已

那高新的那張申報(bào)表不應(yīng)該和加計(jì)扣除的保持一致嗎？不然不是概念不對(duì)了？

高新企業(yè)認(rèn)定和研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除本身對(duì)研發(fā)費(fèi)個(gè)別科目的費(fèi)用歸集比例和歸集事項(xiàng)要求也不一致，例如：高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定中要求，其他費(fèi)用不得超過研發(fā)費(fèi)總額的20%，而研發(fā)加計(jì)扣除項(xiàng)目中要求，其他費(fèi)用不得超過研發(fā)總額的10%；在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定中，用于研發(fā)的房屋固定資產(chǎn)折舊投入費(fèi)用可歸集為直接投入，而在加計(jì)扣除中，這部分費(fèi)用不能計(jì)算等等。這就導(dǎo)致，歸集口徑以及歸集費(fèi)用要求的不同使最終研發(fā)費(fèi)用總額很難保持一致。

明白了，老師那這個(gè)怎么弄比較好呢？研發(fā)費(fèi)用的輔助賬我需要做兩套？好奇怪的。我房租可以作為高新的，而加計(jì)扣除不算的。這個(gè)賬務(wù)上面豈不是很亂，還是說我研發(fā)上的先全部入研發(fā)賬，然后根據(jù)輔助賬再把高新的再做一張表，根據(jù)表格填列？是這個(gè)意思嗎？還是老師您有更好的方法可以指點(diǎn)，謝謝

同學(xué)，你好 你高新的表按照資產(chǎn)負(fù)債表填就行

我好暈啊，資產(chǎn)負(fù)債表？

同學(xué)，你好 是的，按照你資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表來填寫

老師加計(jì)扣除里面我發(fā)的圖有一項(xiàng)是直接投入+折舊+其他（已經(jīng)調(diào)整好的費(fèi)用）再減去相對(duì)應(yīng)材料部分的（就是直接投入費(fèi)用里面剔除的材料）那高新表格里面我直接投入的金額我填寫是加計(jì)扣除直接投入費(fèi)用減去對(duì)應(yīng)材料那部分，去填寫嗎？

老師忘記發(fā)了

同學(xué)，你好 直接投入是指企業(yè)為實(shí)施研發(fā)項(xiàng)目購(gòu)買的原材料等相關(guān)支出。直接填支出的費(fèi)用