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問題已解決
請教，項目上的采購發(fā)票是21年的款付了，票開了，但沒入賬，應付是負數，這個票入到22年成本稅務上有什么風險嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果你抵扣的是二二年所得稅
金額不大的沒有關系，如果金額大的話，稅務局查賬會要求你調整，抵扣的是2021年的所得稅，因為按照所屬期，它屬于2021年的成本。
2022 05/30 11:51
84785004 
2022 05/30 11:53
但是21年資產太高，入成本資產會超5000萬
郭老師 
2022 05/30 11:54
你好，你做的不是資產，是做成本費用。
郭老師
2022 05/30 11:54
借主營業(yè)務成本貸、應付賬款
資產并沒有增加。
84785004
2022 05/30 11:56
主要是項目上的成本夠了，入庫就要結轉啊
郭老師
2022 05/30 11:57
你好，你結轉了主營業(yè)務成本，會出現(xiàn)收入小于成本嗎？
郭老師
2022 05/30 11:58
如果你不結轉到主營業(yè)務成本，你的應付賬款出現(xiàn)負數，余額也不可以的，需要重分類到預付賬款去
應付賬款屬于資產類的，它會影響你的資產。
84785004
2022 05/30 11:58
這個項目就會收入小于成本
郭老師
2022 05/30 12:09
那你們單位是賠錢的嗎？實際就是你的成本多嗎
84785004
2022 05/30 13:18
是項目目前成本多，后面成本就少了
郭老師
2022 05/30 13:22
你好，那就不屬于成本，應該屬于工程施工。
84785004
2022 05/30 13:25
是要先入庫存的，再入項目，再轉成本的
郭老師
2022 05/30 13:27
可以的，就是應該這么做的，你現(xiàn)在做應付賬款負數合作存貨是一個結果，而你現(xiàn)在還不明白嗎？你的應付賬款出現(xiàn)了負數，應該放到預付賬款里面，預付賬款里面也是資產類的科目啊。
郭老師
2022 05/30 13:27
預付賬款也會影響你的資產，也會讓你的資產增加。
郭老師
2022 05/30 13:27
預付借方余額等于應付借方余額
84785004
2022 05/30 13:36
好的，非常感謝
郭老師
2022 05/30 13:38
不用客氣，工作順利
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