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借交易性金融資產(chǎn)-成本500 應(yīng)收股利5 投資收益1.25 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.075 貸其他貨幣資金506.325

2借其他貨幣資金5 貸應(yīng)收股利5

借公允價(jià)值變動(dòng)損益20 貸交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)20

3借其他貨幣資金600 交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)20 貸交易性金融資產(chǎn)-成本500 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)增值稅5.66 投資收益114.34

3-1借交易性金融資產(chǎn)-成本95 應(yīng)收股利5 貸其他貨幣資金100

3-2借應(yīng)收股利30 貸投資收益30

借其他貨幣資金30 貸應(yīng)收股利30

3-3借公允價(jià)值變動(dòng)損益15 貸交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)15

3-4借交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)22 貸公允價(jià)值變動(dòng)損益22

固定資產(chǎn) 1借固定資產(chǎn)122 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額15.72 貸銀行存款137.72

2.借工程物資200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額26 貸銀行存款226

借在建工程270 貸工程物資200 原材料30 應(yīng)付職工薪酬40

借固定資產(chǎn)270 貸在建工程270

4累計(jì)折舊（122-2）/10=12 借固定資產(chǎn)清理110 累計(jì)折舊12 貸固定資產(chǎn)122

借固定資產(chǎn)清理1 貸銀行存款1

借其他應(yīng)收款50 貸固定資產(chǎn)清理50

借營(yíng)業(yè)外支出61 貸固定資產(chǎn)清理61

所有者權(quán)益 1.1借利潤(rùn)分配提取法定盈余公積400 -股票股利2000 貸盈余公積法定盈余公積400 股本200 借資本公積500 貸股本500 1.2借應(yīng)付股利1000 貸利潤(rùn)分配-現(xiàn)金股利1000 1.3借應(yīng)付股利1000 貸銀行存款1000 2.1借利潤(rùn)分配提取法定盈余公積300 -提取任意盈余公積300 -現(xiàn)金股利1000 -股票股利1000 貸盈余公積法定盈余公積300 -任意盈余公積300 應(yīng)付股利1000 股本1000 2.2借資本公積股本溢價(jià)2000 貸股本2000 2.3借應(yīng)付股利500 貸利潤(rùn)分配現(xiàn)金股利500 借應(yīng)付股利500 貸銀行存款500 3.1借利潤(rùn)分配現(xiàn)金股利1500 貸應(yīng)付股利1500 3.2借資本公積4000 貸股本4000 3.3借銀行存款2328 貸股本400 資本公積股本溢價(jià)1928 3.4借利潤(rùn)分配提取法定盈余公積300 -提取任意盈余公積150 貸盈余公積法定盈余公積300 -提取任意盈余公積150