問(wèn)題已解決

費(fèi)用成本類(lèi)結(jié)轉(zhuǎn)424700元，收入類(lèi)結(jié)轉(zhuǎn)438000元，計(jì)算本月應(yīng)納所得稅費(fèi)用（企業(yè)所得稅稅率為25%，沒(méi)有納稅調(diào)整事項(xiàng)），并結(jié)轉(zhuǎn)至＂本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。將“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)余額轉(zhuǎn)入“未利潤(rùn)分配”賬戶(hù)。按本月實(shí)現(xiàn)凈利利潤(rùn)的10％提取法定盈余公積。這題分錄怎么算和寫(xiě)呢？

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/29 21:04
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
本月應(yīng)納所得稅費(fèi)用=（438000-424700）*25%=3325 借所得稅費(fèi)用3325 貸應(yīng)交所得稅3325 借本年利潤(rùn) 貸所得稅費(fèi)用3325 借本年利潤(rùn)13300 貸未分配利潤(rùn)13300 借未分配利潤(rùn)13300*10% 貸盈余公積13300*10%
2022 05/29 21:07
84784970
2022 05/29 21:11
13300是怎么算出來(lái)的呢
冉老師
2022 05/29 21:14
利潤(rùn)總額=（438000-424700）=13300 凈利潤(rùn)=13300-3325=9975 本月應(yīng)納所得稅費(fèi)用=（438000-424700）*25%=3325 借所得稅費(fèi)用3325 貸應(yīng)交所得稅3325 借本年利潤(rùn)3325 貸所得稅費(fèi)用3325 借本年利潤(rùn)9975 貸未分配利潤(rùn)9975 借未分配利潤(rùn)9975*10% 貸盈余公積9975*10%
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